| Ambdós costats versió prèvia Revisió prèvia Següent revisió | Revisió prèvia |
| llei_2_1999 [27/01/2025 13:20] – [Article 26. Mètode de càlcul del capital de solvència obligatori] corilde | llei_2_1999 [19/03/2026 07:44] (actual) – [Article 27. Capital Mínim obligatori] corilde |
|---|
| ====== Llei 2/1999, del 10 de gener de 1999, de les Asseguradores ===== | {{::est_vigente_new.gif?nolink&45 |}}====== Llei 2/1999, del 10 de gener de 1999, de les Asseguradores, modificada per la Llei 7/1999, del 4 d'abril de 1999, per la qual es modifica els ràtios de cobertura de reserves i s'estableix un règim transitori per al seu compliment ===== |
| |
| ===== Article 1. Objecte i finalitat de la Llei ===== | ===== Article 1. Objecte i finalitat de la Llei ===== |
| ===== Article 22. Limitacions al repartiment de dividends o qualsevol tipus de retribució vinculada al capital social ===== | ===== Article 22. Limitacions al repartiment de dividends o qualsevol tipus de retribució vinculada al capital social ===== |
| |
| Les entitats asseguradores i reasseguradores no podran distribuir dividends o qualsevol altre tipus de retribució vinculada al capital social desemborsat, a la prima d'emissió, als resultats o a qualssevol altres elements de capital equivalent dels fons propis, en les següents circumstàncies: | Les entitats asseguradores i reasseguradores no podran distribuir dividends o qualsevol altre tipus de retribució vinculada al capital social en les circumstàncies següents: |
| |
| a) en cas que no s'aconsegueixi el capital de solvència obligatori o el capital mínim obligatori o, | a) Si no s'assoleix el CMO o el CSO calculats conforme als articles 27 i 26 respectivament, o si el repartiment pogués derivar en el seu incompliment. |
| |
| b) si el repartiment d'aquests dividends o altres retribucions vinculades a aquests elements de capital pogués derivar en un incompliment del capital de solvència obligatori o del capital mínim obligatori. | b) Si l'entitat ha registrat pèrdues econòmiques durant dos o més exercicis consecutius. |
| |
| c) si l'entitat porta dos o més exercicis en pèrdues econòmiques. | c) Si el RCR calculat conforme a l'article 23 bis és inferior al 75% del mínim exigible del tram vigent en la data de tancament de l'exercici. |
| | |
| | d) Si el ILO calculat conforme a l'article 23 ter és inferior a 3 en la data d'aprovació de la distribució. |
| | |
| | e) Si l'entitat es troba en Situació de Deteriorament Concurrent (SDC) en els termes de l'article 27.3 durant el mes de la distribució. |
| | |
| | El dividend màxim distribuïble en cap cas podrà superar el Dividend Sostenible Màxim (DSM): |
| | |
| | DSM = Benefici net × (1 − b_mínim) |
| | |
| | On b_mínim és el rati de reinversió mínim necessari per assolir l'increment de RCR exigit en el tram vigent, calculat com: |
| | |
| | b_mínim = (RCR_objectiu_tram × Sinistres − RCR_actual × Sinistres) / Benefici net |
| | |
| | Les entitats amb ROE negatiu tindran un DSM de zero. En cas que el b_mínim calculat superi la unitat, no es podrà distribuir cap dividend fins que el RCR assoleixi el mínim del tram vigent. |
| |
| ===== Article 23. Provisions tècniques ===== | ===== Article 23. Provisions tècniques ===== |
| 1. Les entitats asseguradores i reasseguradores computaran entre els seus deutes les provisions tècniques necessàries per a reflectir totes les obligacions derivades dels contractes d'assegurança i de reassegurança. | 1. Les entitats asseguradores i reasseguradores computaran entre els seus deutes les provisions tècniques necessàries per a reflectir totes les obligacions derivades dels contractes d'assegurança i de reassegurança. |
| |
| 2. El valor de les provisions tècniques es correspondrà amb un percentatge mínim respecte les primes obtingudes durant l'any i s'aplicaran progressivament al llarg de l'any següent, sense que puguin ser destinades aquestes provisions a provisions posteriors a l'any següent que han estat reservades. | 2. El valor de les provisions tècniques es determinarà aplicant el percentatge mínim sobre les primes obtingudes durant l'any que resulti de la taula següent, en funció del rati de sinistralitat mitjà dels darrers dotze mesos: |
| | ^ Rati de sinistralitat (S) ^ Provisió mínima sobre primes ^ |
| | | S < 50% | 2,0% | |
| | | 50% ≤ S < 65% | 3,5% | |
| | | 65% ≤ S < 80% | 5,0% | |
| | | 80% ≤ S < 90% | 7,5% | |
| | | S ≥ 90% | 10,0% | |
| |
| 3. A l'efecte del càlcul de les provisions tècniques s'utilitzarà la informació facilitada per la Unió Europea i la Conselleria d'Economia, i, així com, les dades generalment disponibles sobre riscos, informació amb la qual el citat càlcul haurà de ser coherent. | Les provisions es dotaran proporcionalment al llarg de l'exercici i no podran destinar-se a exercicis posteriors. No caldrà autorització prèvia si l'entitat vol realitzar més provisions de les establertes legalment. En cap cas es podrà autoritzar una dotació inferior als percentatges d'aquesta taula. |
| |
| 4. Es manté el règim establert abans de l'entrada en vigor d'aquesta llei, i de forma temporal, del percentatge mínim del 2% durant l'any 1999, 2000 i 2001, sent obligatori establir la fòrmula que serà d'aplicació a partir de l'any 2002. | 3. Les provisions netes es calculen deduint els alliberaments de l'exercici anterior. No es computaran alliberaments que superin el 50% de les provisions dotades en l'exercici corrent. |
| |
| 5. Quan l'entitat asseguradora o reasseguradora desitgi aplicar un ajust inferior a l'obligatori, a què es refereix l'apartat anterior, haurà d'obtenir l'autorització prèvia de la Direcció General d'Assegurances, en els termes i condicions que s'estableixin per la normativa de la Unió Europea de directa aplicació. | ===== Article 23 bis. Ràtio de Cobertura de Reserves i règim transitori ===== |
| |
| El termini màxim per a resoldre el procediment de l'autorització prèvia i notificació de la resolució és de sis mesos. Transcorregut aquest termini sense haver-se notificat resolució expressa s'entendrà desestimada la sol·licitud presentada. | 1. Les entitats asseguradores i reasseguradores hauran de mantenir en tot moment un Ràtio de Cobertura de Reserves (RCR) calculat com: |
| |
| 6. No caldrà autorització prèvia per part de la Direcció General d'Assegurances, si l'entitat vol realitzar més provisions de les establertes legalment. | RCR = Provisions tècniques netes acumulades / Sinistres totals de l'exercici |
| |
| | 2. El RCR mínim exigible s'incrementarà progressivament d'acord amb el règim transitori següent, que reconeix la necessitat d'adaptació gradual del sector sense renunciar a l'objectiu final de cobertura total: |
| | |
| | ^ Tram ^ Període ^ RCR Mínim ^ Equivalència en mesos coberts ^ |
| | | T1 | 1999-2001 | 0,10 | 1,2 mesos | |
| | | T2 | 2002-2004 | 0,20 | 2,4 mesos | |
| | | T3 | 2005-2007 | 0,30 | 3,6 mesos | |
| | | T4 | 2008-2010 | 0,40 | 4,8 mesos | |
| | | T5 | 2011-2013 | 0,50 | 6 mesos | |
| | | T6 | 2014-2016 | 0,60 | 7,2 mesos | |
| | | T7 | 2017-2019 | 0,70 | 8,4 mesos | |
| | | T8 | 2020-2022 | 0,80 | 9,6 mesos | |
| | | T9 | 2023-2025 | 0,90 | 10,8 mesos | |
| | | T10 | 2026 en endavant | 1,00 | 12 mesos | |
| | |
| | Cada tram té una durada de tres anys. L'increment entre trams consecutius és constant i igual a 0,10. L'objectiu final de RCR = 1,0 s'assolirà a partir de l'1 de gener de 2026, coincidint amb els estàndards de solvència europeus de la directiva Solvència II. |
| | |
| | 3. En cas d'incompliment del RCR mínim corresponent al tram vigent, s'aplicaran les conseqüències següents en funció de la gravetat de la desviació: |
| | |
| | a) Si RCR ≥ 75% del mínim exigible: l'entitat haurà de presentar un pla de reforç de reserves a la Direcció General d'Assegurances en el termini de seixanta dies. |
| | |
| | b) Si RCR < 75% del mínim exigible: s'activarà l'obligació de comunicació de l'article 40 en el termini de deu dies i l'entitat disposarà de quaranta-cinc dies per presentar un pla de reforç de reserves. |
| | |
| | c) Si RCR < 50% del mínim exigible: la situació es considerarà causa d'adopció de mesures de control especial en els termes de l'article 43 i constituirà una infracció greu en els termes de l'article 63. |
| | |
| | 4. La transició entre trams no comporta l'obligació d'assolir el nou mínim en un sol exercici. L'entitat podrà distribuir l'increment de provisions requerit de manera proporcional al llarg dels tres anys del tram anterior, sempre que presenti un pla de dotació progressiva aprovat per la Direcció General d'Assegurances abans de l'inici del nou tram. |
| | |
| | 5. Les entitats de nova constitució disposaran d'un règim d'integració equivalent a tres trams complets (nou anys) a comptar des de la data d'autorització, aplicant els mateixos increments de 0,10 per tram triennal, independentment del tram en vigor a la data de constitució. |
| | |
| | 6. La Direcció General d'Assegurances publicarà anualment, per a cada entitat, el RCR assolit i el RCR mínim exigible del tram vigent, a fi de garantir la transparència i comparabilitat sectorial. |
| | ===== Article 23 ter. Índex de Liquiditat Operativa ===== |
| | |
| | 1. Les entitats asseguradores i reasseguradores hauran de mantenir en tot moment un Índex de Liquiditat Operativa (ILO) igual o superior a 3, calculat com: |
| | |
| | ILO = Cashflow operatiu anual / Despeses fixes mensuals mitjanes |
| | |
| | On el cashflow operatiu és el benefici net més les provisions dotades menys els alliberaments; i les despeses fixes mensuals comprenen els salaris, les quotes de Seguretat Social, els subministres i el lloguer o equivalent. |
| | |
| | 2. Quan el ILO sigui inferior a 3 però superior a 1,5, l'entitat notificarà la situació a la Direcció General d'Assegurances i presentarà un pla de millora de liquiditat en el termini de seixanta dies. |
| | |
| | 3. Quan el ILO sigui inferior a 1,5, s'activarà l'obligació de comunicació de l'article 40 i l'entitat disposarà de trenta dies per presentar un pla de finançament a curt termini conforme a l'article 42. Un ILO negatiu constituirà causa d'adopció de mesures de control especial en els termes de l'article 43. |
| ===== Article 24. Determinació dels fons propis ===== | ===== Article 24. Determinació dels fons propis ===== |
| |
| ===== Article 27. Capital Mínim obligatori ===== | ===== Article 27. Capital Mínim obligatori ===== |
| |
| 1. Les entitats asseguradores i reasseguradores hauran de tenir fons propis admissibles per a cobrir el capital mínim obligatori, que es correspon amb l'import, pel qual els tomadors i els beneficiaris, en cas de continuar les entitats amb la seva activitat, estarien exposats a un nivell de risc inacceptable. | 1. Les entitats asseguradores i reasseguradores hauran de tenir fons propis admissibles per a cobrir el capital mínim obligatori, que es correspon amb l'import pel qual els tomadors i els beneficiaris, en cas de continuar les entitats amb la seva activitat, estarien exposats a un nivell de risc inacceptable. |
| | |
| | 2. El capital mínim obligatori es calcularà amb una funció lineal del conjunt de variables següent: les provisions tècniques i les primes meritades. La funció lineal es calibrarà en funció del valor en risc dels fons propis de l'entitat asseguradora, amb un nivell de confiança del 90 per cent i un horitzó temporal d'un any. S'eleva el nivell de confiança originalment establert del 85 per cent al 90 per cent a fi d'alinear-se amb els estàndards de la Directiva 2009/138/CE del Parlament Europeu i del Consell, relativa a l'accés a l'activitat d'assegurança i de reassegurança i al seu exercici (Solvència II). |
| | |
| | 3. El capital mínim obligatori no podrà ser inferior als imports mínims que resulten de l'aplicació simultània i conjunta dels tres criteris que s'enumeren a continuació. L'import aplicable serà el valor màxim dels tres criteris calculats individualment, de manera que el capital mínim reflecteixi en tot moment la complexitat territorial, la diversificació de producte i el volum de negoci de l'entitat, sense que cap dimensió del risc pugui quedar subestimada per les altres. |
| | |
| | Criteri A. Àmbit territorial: |
| | |
| | a) 750.000 euros quan es tracti d'entitats asseguradores o reasseguradores que operin en una vegueria. |
| | |
| | b) 1.500.000 euros quan es tracti d'entitats asseguradores o reasseguradores que operin en dues vegueries. |
| | |
| | c) 2.500.000 euros quan es tracti d'entitats asseguradores o reasseguradores que operin en tres vegueries. |
| | |
| | d) 4.000.000 euros quan es tracti d'entitats asseguradores o reasseguradores que operin en quatre vegueries. |
| | |
| | e) 6.000.000 euros quan es tracti d'entitats asseguradores o reasseguradores que operin en cinc o sis vegueries. |
| | |
| | f) 8.500.000 euros quan es tracti d'entitats asseguradores o reasseguradores que operin en set vegueries. |
| | |
| | g) 12.000.000 euros quan es tracti d'entitats asseguradores o reasseguradores que operin en vuit o més vegueries. |
| | |
| | Criteri B. Diversificació de producte: |
| | |
| | a) 750.000 euros quan es tracti d'entitats asseguradores o reasseguradores que disposin d'autorització per a operar en un o dos slots. |
| | |
| | b) 1.500.000 euros quan es tracti d'entitats asseguradores o reasseguradores que disposin d'autorització per a operar en tres o quatre slots. |
| | |
| | c) 3.000.000 euros quan es tracti d'entitats asseguradores o reasseguradores que disposin d'autorització per a operar en cinc a set slots. |
| | |
| | d) 5.000.000 euros quan es tracti d'entitats asseguradores o reasseguradores que disposin d'autorització per a operar en vuit a deu slots. |
| | |
| | e) 7.500.000 euros quan es tracti d'entitats asseguradores o reasseguradores que disposin d'autorització per a operar en onze a catorze slots. |
| | |
| | f) 12.000.000 euros quan es tracti d'entitats asseguradores o reasseguradores que disposin d'autorització per a operar en quinze o més slots. |
| | |
| | Criteri C. Volum de primes meritades: |
| | |
| | Els imports d'aquest criteri s'han adaptat a les característiques d'un mercat assegurador fragmentat, en el qual la majoria d'entitats operen en segments de volum mig i baix, reflectint la realitat del sector en el moment d'entrada en vigor d'aquesta Llei: |
| |
| 2. El capital mínim obligatori es calcularà amb una funció lineal del següent conjunt de variables: les provisions tècniques i les primes meritades. La funció lineal es calibrarà en funció del valor en risc dels fons propis de l'entitat asseguradora, amb un nivell de confiança del 85 per cent, amb un horitzó temporal d'un any. | a) 500.000 euros quan l'import anual de primes de l'asseguradora no superi els 2.000.000 euros. |
| |
| 3. El capital mínim obligatori no podrà ser inferior als següents imports mínims: | b) 1.000.000 euros quan l'import anual de primes estigui entre els 2.000.000 i els 5.000.000 euros. |
| |
| a) 1.000.000 euros quan es tracta d'entitats asseguradores que compleixi alguna de les següents condicions: | c) 2.000.000 euros quan l'import anual de primes estigui entre els 5.000.000 i els 12.000.000 euros. |
| |
| - Que operi en una vegueria | d) 3.500.000 euros quan l'import anual de primes estigui entre els 12.000.000 i els 25.000.000 euros. |
| - Que operi en un o dos slots | |
| - Que l'import anual de primes de l'asseguradora no superi els 12 milions d'euros. | |
| |
| b) 2.500.000 euros quan es tracti d'entitats asseguradores que compleixi alguna de les següents condicions: | e) 6.000.000 euros quan l'import anual de primes estigui entre els 25.000.000 i els 50.000.000 euros. |
| |
| - Que operi en dues vegueries | f) 9.000.000 euros quan l'import anual de primes estigui entre els 50.000.000 i els 100.000.000 euros. |
| - Que operi en tres o quatre slots | |
| - Que l'import anual de primes estigui entre els 12 i els 25 milions d'euros. | |
| |
| c) 5.000.000 euros quan es tracti d'entitats asseguradores que compleixi alguna de les següents condicions: | g) 12.000.000 euros quan l'import anual de primes superi els 100.000.000 euros. |
| |
| - Que operi en tres o quatre vegueries | En cap cas el capital mínim obligatori podrà ser inferior a 500.000 euros, independentment del resultat dels tres criteris anteriors. Aquest import constitueix el capital mínim absolut d'operació per a qualsevol entitat autoritzada. |
| - Que operi en cinc a set slots | |
| - Que l'import anual de les primes estigui entre els 25 i els 40 milions d'euros. | |
| |
| d) 8.000.000 euros quan es tracti d'entitats asseguradores que compleixi alguna de les següents condicions: | 4. El capital mínim obligatori s'incrementarà en un 20 per cent addicional sobre l'import que resulti de l'aplicació de l'apartat 3 quan l'entitat es trobi en Situació de Deteriorament Concurrent (SDC), definida com la concurrència simultània, durant dos o més mesos consecutius, de totes tres condicions següents: |
| |
| - Que operi en cinc o sis vegueries | a) Combined ratio superior al 95 per cent. |
| - Que operi en vuit a deu slots | |
| - Que l'import anual de les primes estigui entre els 40 i els 60 milions d'euros. | |
| |
| e) 10.000.000 euros quan es tracti d'entitats asseguradores que compleixi alguna de les següents condicions: | |
| |
| - Que operi en set vegueries | b) Creixement negatiu del nombre d'assegurats respecte al mes equivalent de l'any anterior. |
| - Que operi d'onze a catorze slots | |
| - Que l'import anual de les primes estigui entre els 60 i els 75 milions d'euros. | |
| |
| f) 15.000.000 euros quan es tracti d'entitats asseguradores que compleixi alguna de les següents condicions: | |
| |
| - Que operi a vuit o més vegueries | c) Resultat net mensual negatiu. |
| - Que operi a més de quinze slots | |
| - Que l'import anual de les primes superin els 75 milions d'euros. | |
| |
| No obstant això, estaran exemptes del capital mínim obligatori aquelles entitats acollides al règim comú d'una asseguradora matriu, sempre que no excedeixi el seu import anual de primes en sis milions d'euros. En cas de superar els sis milions d'euros, les entitats filials, tindran els mateixos requisits que les seves matrius i hauran de complir el capital mínim obligatori. | Les entitats que detectin l'existència d'una Situació de Deteriorament Concurrent estaran obligades a comunicar-ho a la Direcció General d'Assegurances en el termini màxim de deu dies des que s'observi la concurrència de les tres condicions, en els termes de l'article 40 d'aquesta Llei. |
| |
| 4. Les entitats asseguradores i reasseguradores calcularan el capital mínim obligatori mensualment i comunicaran els resultats d'aquests càlculs a la Direcció General d'Assegurances. | 5. No obstant això, estaran exemptes del capital mínim obligatori calculat pel Criteri C les entitats acollides al règim comú d'una asseguradora matriu, sempre que l'import anual de primes pròpies no superi els 2.000.000 euros. En cas de superar aquest import, les entitats filials quedaran subjectes al règim general dels tres criteris en igualtat de condicions amb la seva matriu i hauran de complir el capital mínim obligatori que en resulti. |
| |
| | 6. Les entitats asseguradores i reasseguradores calcularan el capital mínim obligatori mensualment aplicant els tres criteris de l'apartat 3 i comunicaran els resultats d'aquests càlculs a la Direcció General d'Assegurances dins dels primers deu dies de cada mes. Per a l'aplicació del Criteri C, l'import de primes s'obtindrà de la mitjana mòbil dels dotze mesos anteriors, a fi d'evitar fluctuacions estacionals en la determinació del tram aplicable. |
| ===== Article 28. Cessió de cartera entre entitats asseguradores ===== | ===== Article 28. Cessió de cartera entre entitats asseguradores ===== |
| |